个人税收递延型养老保险有望10月在上海试点

日期:  2011-03-08

个税递延型养老保险通过对投保人购买养老保险的保费免税,鼓励个人参与商业养老险、提高养老质量。  

在决策层面即将决定提高个人所得税起征点的时刻,早报记者昨日获悉,备受瞩目的个人税收递延型养老保险(下称“个税递延养老保险”)试点也有望在今年10月份推出。  

一家大型保险机构的高管昨日向早报记者透露了上述消息。而早报记者从其他多方渠道了解到的信息也显示,个税递延养老保险“确实很可能在今年下半年试点推出”。  

上海保监局相关人士昨日则对早报记者表示,“目前个税递延型养老保险试点工作还没有新的进展。”  

所谓个税递延养老保险,是指投保人在税前列支保费,等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税,这样可略微降低个人的税务负担,并鼓励个人参与商业保险、提高将来的养老质量。由于个人购买商业养老保险在个税缴纳时可获得一定的优惠,因为在许多发达国家已经是一个比较成熟的政策。  

业内人士称,个税递延养老保险的推出目前并无技术障碍,只是需要国家相关部委批准。  

试点保费上限未定  

据了解,目前上海已有6家保险公司获准参与个人税递延养老保险前期筹备工作,分别是中国人寿、太平洋保险、平安养老、太平养老、长江养老和英大泰和。其中,部分公司在业务流程、产品开发、客户资源等方面都已经做好了全面的准备。但对于具体的试点方案尚不清楚。  

据知情人士透露,各大公司设计的产品都不一样,“而且,目前是按照月收入的一定比例划定参与试点的养老险保费上限,还是就固定一个养老保费上限标准,上海市还没有一个确定的说法。”这也就意味着,关于允许试点的保费上限暂时也没有敲定。譬如,如果是固定上限,则收入高低都一样,而如果按一定比例,则高收入者可以参与试点的保费上限也就更高。  

对于上述差异情况可以举一个例子。以a的工资为10000元为例,个税起征点为2000元,则应纳税工资为8000元。如果允许a购买500元的个人养老保险的话,则其应纳税工资变为7500元。显见的是,如果允许额度越高,显然能够减免的税额越高。  

对此,上述高管强调,虽然产品不一样,但享受的政策待遇一样。“而且,我们保险公司希望能够定得更高一点。”  

另据市场人士分析,个税递延养老保险产品的具体形态应该集中在分红和万能险上,都是年金型的,这点和国外没有差别。“传统险与分红险相比,给客户的回报较少,产品缺少吸引力。而投连险的投资风险较大,与年金注重本金安全的要求不符,但并不是说不能做,只是说可能这样做的公司会很少。”仍待更高层批准  

据了解,上海个税递延养老保险试点目前仍有待于国家相关部委的批准。可查资料显示,早在2008年,天津曾经试点过30%工资收入比例可以税前列支购买养老险的方案,不过,国家税务总局对试点中的“30%税前列支”的个人税收优惠政策表示了异议,涉及个人税收优惠这块的试点工作被叫停。  

昨日一位分析师就坦言,这(试点)涉及各个国家部委之间的利益。“这种保险减少了税收,对财政和税务来说是一种损失。”但各方显然对个税递延养老保险试点充满期待。  在2009年公布的上海“两个中心”的建设纲要中,个人税收递延养老保险试点被重点提及。早报记者此前获得的信息也显示,“积极争取开展个人税收递延型养老保险产品试点”位列今年上海国际金融中心建设123项重点工作。  

2011年1月24日举行的上海保险业情况通报会上也曾提出,上海将加快推进个税递延养老保险的试点工作,积极探索养老社区建设、个人信托型养老产品试点、职业年金试点,并力争在委托商业养老保险机构做实个人账户等方面有所突破。  

对保险公司来说,随着中国急速步入老龄化社会以及企业个人合理避税的需求,个税递延养老保险市场无疑成为各大保险公司觊觎的巨大市场。(来源:东方早报 2011.3.7)